Бенефиты от экономического роста и налоговых преференций в Казахстане получают олигархи
Реальные доходы населения тем временем продолжают падать
К чему приводят дисбалансы в экономической политике, почему нужно ужесточить контроль квазигоссектора, и чего ждать от нового Налогового кодекса - в материале TAJ.report.
В ходе недавнего обсуждения фискальной политики, организованного Фондом развития парламентаризма, главный научный сотрудник аналитического центра «ВS Research» Мадияр Кенжебулат напомнил поручение Президента о том, чтобы экономический рост в стране был инклюзивным и давал выгоду как можно большему количеству казахстанцев и бизнесу. Однако де-факто бенефиты от него все так же получает небольшое количество людей и компаний, а доходы населения продолжают падать, заявил экономист.
«С командой мы проанализировали доходную и расходную части госбюджета, законодательную и правоприменительную практику фискальной политики. Доходы госбюджета с 2010 года номинально выросли почти в 6 раз. При этом по отношению к ВВП уровень доходов бюджета составляет всего 20,8%.
Это намного меньше, чем в развитых странах и у наших партнеров по ЕАЭС. В странах ОЭСР этот показатель в среднем составляет 41,1%, то есть налогов и других поступлений в бюджет собирают в 2 раза больше, чем в нашей стране», - отметил к.э.н.
Это намного меньше, чем в развитых странах и у наших партнеров по ЕАЭС. В странах ОЭСР этот показатель в среднем составляет 41,1%, то есть налогов и других поступлений в бюджет собирают в 2 раза больше, чем в нашей стране», - отметил к.э.н.
В структуре доходов госбюджета с 2010 года 68,5% - налоговые поступления. 27,4% за этот же период – средняя доля трансфертов из Нацфонда.
«Сохраняется зависимость госбюджета от нефтяных доходов Нацфонда. В прошлом году был маневр в обход процедур – минфин, который является акционером Самрук-Казына, купил у холдинга акции КазМунайГаз на 1,3 триллиона тенге. Я считаю это фиктивной операцией для пополнения доходной части бюджета. И это действие противоречит существующим фискальным правилам!
В целом трансферты из Нацфонда РК с учетом покупки акций КМГ составили 5,3 триллиона тенге, что больше, чем в пандемийном 2020 году», - акцентировал Мадияр Кенжебулат.
В целом трансферты из Нацфонда РК с учетом покупки акций КМГ составили 5,3 триллиона тенге, что больше, чем в пандемийном 2020 году», - акцентировал Мадияр Кенжебулат.
В структуре налоговых поступлений более половины приходится на НДС и КПН.
«Что интересно - до 2013 года преобладающим налогом был КПН. С 2013 года эту позицию занял НДС. Мы связываем это с началом реализации в 2010-х программы ГПФИИР и других, вследствие которых было много налоговых льгот по КПН. Как показывает практика, в основном бенефиты от такого положения получали крупные компании – по-простому говоря олигархи», - подчеркнул экономист.
Еще один фактор – 42% всех налоговых поступлений в госбюджет и Нацфонд поступает всего от 20 компаний. Это косвенный признак того, что наша экономика продолжает болеть классической голландской болезнью, отметил Кенжебулат. 9 компаний из первой десятки – нефтегазовые.
Как мы проедаем бюджет
Расходы госбюджета Казахстана с 2010 года номинально выросли примерно в 5,4 раза. При этом расходы бюджета к ВВП в среднем за этот период составили 22,4%. Это в 2 раза меньше, чем в развитых странах.
«В 2022 году в рамках Концепции управления госфинансами до 2030 года было принято бюджетное правило, по которому потолок бюджетных трат должен быть основан на среднем росте ВВП за последние 10 лет плюс целевая инфляция.
Средний рост ВВП с 2013 по 2022 годы составил около 3%. Целевая инфляция на данный момент 5%. Получается, расходы Республиканского бюджета по этому правилу в 2023 году должны были расти не более 10%.
А что мы видим по госбюджету? - Номинальный рост расходов 24%! То есть бюджетное правило было нарушено. Депутатам парламента надо спрашивать с представителей минфина, почему это происходит», - заявил эксперт.
Средний рост ВВП с 2013 по 2022 годы составил около 3%. Целевая инфляция на данный момент 5%. Получается, расходы Республиканского бюджета по этому правилу в 2023 году должны были расти не более 10%.
А что мы видим по госбюджету? - Номинальный рост расходов 24%! То есть бюджетное правило было нарушено. Депутатам парламента надо спрашивать с представителей минфина, почему это происходит», - заявил эксперт.
На текущие расходы с 2010 года в среднем приходилось 82% бюджетных затрат. Более 50% затрат идет на здравоохранение, образование и социальное обеспечение.
Фото: Мадияр Кенжебулат - главный научный сотрудник аналитического центра "BS Research"
«То есть наш бюджет не является бюджетом развития. По сути, мы все эти деньги проедаем. Опасения вызывает тот факт, что в структуре затрат республиканского бюджета растет показатель обслуживания госдолга. 10 лет назад на эту статью мы тратили 2%, сейчас – более 7%. Мы подходим к точке, где будет уже 10%», - сообщил экономист.
Из других тревожных данных: 40% расходов бюджета у нас финансируются за счет нефтяных доходов и займов. Не нефтяной дефицит без учета покупки акций КМГ вырос до 8,41% от ВВП. Показатель общего бюджетного дефицита приблизился к 3,5% от ВВП, привел расчеты эксперт.
«У нас сформировалась модель экономического роста, ориентированная на трансформацию нефтегазовых доходов во внутренний спрос. В товарной структуре экспорта преобладают сырьевые ресурсы. ГПФИИР, «Нурлы жол», «Нурлы жер» и прочие госпрограммы не изменили этот статус-кво.
Почти 85% всего экспорта приходится на металлургию и минеральные продукты - мы практически не сдвинулись с исходных точек. Такая модель роста всегда будет неустойчивой, ведь мы зависим от мировой конъюнктуры: цены на нефть падают – экономический рост падает следом. В момент ухудшения экономической конъюнктуры государство запускает руку в Нацфонд для поддержания спроса в экономике.
Чтобы не зависеть от цен на мировых товарно-сырьевых рынках нужно диверсифицировать экономику», - считает Мадияр Кенжебулат.
Почти 85% всего экспорта приходится на металлургию и минеральные продукты - мы практически не сдвинулись с исходных точек. Такая модель роста всегда будет неустойчивой, ведь мы зависим от мировой конъюнктуры: цены на нефть падают – экономический рост падает следом. В момент ухудшения экономической конъюнктуры государство запускает руку в Нацфонд для поддержания спроса в экономике.
Чтобы не зависеть от цен на мировых товарно-сырьевых рынках нужно диверсифицировать экономику», - считает Мадияр Кенжебулат.
Фискальный импульс
Остается низкой доля оплаты труда в структуре ВВП страны.
«В 2010 году она была чуть более 32% от ВВП. По итогам 2022 года - чуть выше 30%. При этом валовая прибыль корпораций составила больше 61% от ВВП!
Картина показывает дисбалансы нашего роста: все годы (за исключением пандемийного) у нас был позитивный рост. Но бенефиты от него получала маленькая кучка людей и компаний. Об этом сказал президент Токаев, ссылаясь на доклад KPMG», - подчеркнул экономист.
Картина показывает дисбалансы нашего роста: все годы (за исключением пандемийного) у нас был позитивный рост. Но бенефиты от него получала маленькая кучка людей и компаний. Об этом сказал президент Токаев, ссылаясь на доклад KPMG», - подчеркнул экономист.
В 2023 году наблюдался высокий рост ВВП при снижении реальных доходов населения, продолжил он.
«Рост ВВП составил 5,1%, при росте мирового ВВП в 3%. При этом среднедушевые реальные денежные доходы в январе-декабре 2023-го упали на 0,3%. Зачем нам такой рост, когда благосостояние населения падает?!..
Большинство людей и компаний в стране не получили от этого роста никаких выгод», - зафиксировал эксперт.
Большинство людей и компаний в стране не получили от этого роста никаких выгод», - зафиксировал эксперт.
Также наблюдается снижение средств Нацфонда к ВВП.
«Президент поставил задачу по валютным активам – довести цифру до 100 миллиардов долларов США. Люди забыли, а я помню - была задача, что неиссякаемый остаток средств Нацфонда должен быть выше 30% от ВВП. Сейчас он ниже 30% - а мы при этом продолжаем брать деньги из кубышки», - констатировал аналитик.
В целом экономика РК в 2023 году росла выше потенциала за счет фискального импульса, отметил он.
«Основной вывод - правительству необходимо разработать программу экономического роста. Не заливая экономику деньгами, добиваясь сиюминутных результатов. В первую очередь необходима реформа бюджетно-налоговой системы.
В 2018-2019 годах мы анализировали отчеты квазигоссектора – это тоже государственные деньги, хотя у нас почему-то привыкли рассматривать их отдельно от бюджета.
Консолидированный бюджет должен состоять не только из госбюджета, Нацфонда и внебюджетных фондов типа ГФСС. Сюда надо прибавить доходы и расходы квазигоссектора, потому что все их проблемы в конечном итоге решаются через бюджет или Нацфонд», - уверен экономист.
В 2018-2019 годах мы анализировали отчеты квазигоссектора – это тоже государственные деньги, хотя у нас почему-то привыкли рассматривать их отдельно от бюджета.
Консолидированный бюджет должен состоять не только из госбюджета, Нацфонда и внебюджетных фондов типа ГФСС. Сюда надо прибавить доходы и расходы квазигоссектора, потому что все их проблемы в конечном итоге решаются через бюджет или Нацфонд», - уверен экономист.
Залатать дыры, а после - думать о налогах
Член бизнес-клуба «Алтын Орда» Канат Елеусизов считает, что необходимо переходить к модели глубокой переработки. И лишь потом разрабатывать новый Налоговый кодекс.
«Переход к такой модели поднимет добавленную стоимость, при которой не НДС будет расти, а КПН. Ту же переработанную мясную продукцию можно экспортировать.
А у нас расходы бюджета увеличиваются, мы его действительно проедаем. Нужна аналитика по расходам бюджета, где мы можем сэкономить. Премьер-министр уже давал соответствующее распоряжение, но там речь шла о незначительном снижении расходов – на проведение мероприятий. Этого мало - надо поискать в других сферах», - сказал предприниматель.
А у нас расходы бюджета увеличиваются, мы его действительно проедаем. Нужна аналитика по расходам бюджета, где мы можем сэкономить. Премьер-министр уже давал соответствующее распоряжение, но там речь шла о незначительном снижении расходов – на проведение мероприятий. Этого мало - надо поискать в других сферах», - сказал предприниматель.
Параллельно увеличивается нагрузка на бизнес, констатировал он, напомнив, что с этого года работодатели начали отчислять 1,5% из собственных средств в счет обязательных пенсионных взносов работников, к 2028 году размер дойдет до 5%.
Фото: Канат Елеусизов - член бизнес-клуба "Алтын орда"
«Нужно найти дыры в карманах, зашить их, а уже потом смотреть на поступление налогов. Это как в семье: муж зарабатывает хорошо, но если жена все тратит, о каком бюджете может идти речь?
Что касается Налогового кодекса, он должен быть стимулирующий, а не карательный. Мы это видели: 30 лет налогооблагаемая база не расширялась. А то, что говорят о росте числа предпринимателей, – неправда: идет дробление бизнеса из-за снижения порога НДС.
Поступления в бюджет надо оценивать не только по собранным деньгам, но и по сохраненным рабочим местам и другим показателям», - отметил Елеусизов.
Что касается Налогового кодекса, он должен быть стимулирующий, а не карательный. Мы это видели: 30 лет налогооблагаемая база не расширялась. А то, что говорят о росте числа предпринимателей, – неправда: идет дробление бизнеса из-за снижения порога НДС.
Поступления в бюджет надо оценивать не только по собранным деньгам, но и по сохраненным рабочим местам и другим показателям», - отметил Елеусизов.
Кодекс пишут в спешке
Директор департамента налоговой и таможенной политики министерства нацэкономики Ерлан Сагнаев тем временем сообщил, что уже в конце марта по поручению премьера проект Налогового кодекса зайдет в правительство, в мае - в мажилис.
«Такие сжатые сроки негативно влияют на качество написания кодекса, поскольку политические решения нового кабмина только прорабатываются», - заметил чиновник.
Он отметил низкую собираемость налогов к ВВП страны:
показатель - 21% с нефтяными доходами, без них - всего 13%. В РФ этот показатель равен 30%, в развитых странах доходит до 40%.
показатель - 21% с нефтяными доходами, без них - всего 13%. В РФ этот показатель равен 30%, в развитых странах доходит до 40%.
«20 компаний в Казахстане дают львиную долю поступлений. Я согласен - это нездоровая ситуация, но одномоментно сделать революцию для справедливого налогообложения невозможно. Налоговая система строилась на предоставлении преимуществ олигархам – никто не скрывает: это было и это есть.
Сейчас стоит задача по исключению таких льгот. По итогам 2022 года сумма льгот, заложенных в Налоговый кодекс, по данным Комитета госдоходов, составляла 9,5 триллионов тенге. В новом Налоговом кодексе мы пропишем 4 триллиона, которые будем признавать, как льготы, а остальное – природа, как в случае с нулевой ставкой НДС при экспорте», - рассказал Сагнаев.
Сейчас стоит задача по исключению таких льгот. По итогам 2022 года сумма льгот, заложенных в Налоговый кодекс, по данным Комитета госдоходов, составляла 9,5 триллионов тенге. В новом Налоговом кодексе мы пропишем 4 триллиона, которые будем признавать, как льготы, а остальное – природа, как в случае с нулевой ставкой НДС при экспорте», - рассказал Сагнаев.
В части расходов бюджета он представил такие данные: если собрать всех администраторов бюджетных программ, то те расходы, которые они предполагали для реализации, в 2 раза превышают суммы, одобренные Минфином.
«Это подтверждает факт того, что у нас не бюджет развития, что настроен он на покрытие социальных нужд населения. В прошлом году планировали увеличение ставки НДС, что вызвало социальное недовольство. Бюджет получил бы дополнительно 2,5 триллиона тенге. Но решение по поручению премьера отменили.
В то же время я не уверен, что за счет улучшения налогового и таможенного администрирования та же сумма - 2,5 триллиона тенге - будет ежегодно собираться. Хотя и это не панацея», - заявил представитель миннацэкономики.
В то же время я не уверен, что за счет улучшения налогового и таможенного администрирования та же сумма - 2,5 триллиона тенге - будет ежегодно собираться. Хотя и это не панацея», - заявил представитель миннацэкономики.
Он рассказал, что ежегодно минфин дополнительно собирает 700-800 миллиардов тенге за счет улучшения цифровых решений.
«Бюджеты у нас закладываются на трехлетний цикл, то есть до 2026 года. С этой точки зрения мы рассматривали вариант, если бы правительство до конца года качественно подошло к исполнению поручений Президента и написало хороший Налоговый кодекс, парламент качественно рассмотрел бы его и доработал при необходимости, еще полгода было бы у бизнеса и населения для ознакомления, чтобы не было шоком.
В это же время минфин, КГД реализовали бы цифровые решения, чтобы кодекс заработал. Но при таком дедлайне у нас нет таких возможностей», - признался чиновник.
В это же время минфин, КГД реализовали бы цифровые решения, чтобы кодекс заработал. Но при таком дедлайне у нас нет таких возможностей», - признался чиновник.
Кого освободить, а кого - обложить
Также Сагнаев сообщил, что обсуждается сокращение действующих 7 специальных налоговых режимов (далее - СНР), объединение и упразднение неэффективных СНР.
Фото: Ерлан Сагнаев - директор департамента налоговой и таможенной политики министерства национальной экономики РК
«Бизнес хочет, чтобы необлагаемый НДС порог был увеличен. Для нас главная цель - прозрачность взаиморасчетов через банковские операции или POS-терминалы. Мы готовы не облагать такие обороты НДС до определенного предела, который обсуждается.
По нагрузке на ФОТ – с прошлого года мы ввели единый платеж со сниженной нагрузкой в 20%. Сделали это за счет уменьшения ставки ИПН.
Но ни один фонд не смогли продвинуть даже на 0,1%. Это проблема.
Мое субъективное мнение – все включить в единый социальный налог и потом эти фонды через свои уполномоченные органы защищали бы, как и иные государственные администраторы, свои расходы», - сказал чиновник.
По нагрузке на ФОТ – с прошлого года мы ввели единый платеж со сниженной нагрузкой в 20%. Сделали это за счет уменьшения ставки ИПН.
Но ни один фонд не смогли продвинуть даже на 0,1%. Это проблема.
Мое субъективное мнение – все включить в единый социальный налог и потом эти фонды через свои уполномоченные органы защищали бы, как и иные государственные администраторы, свои расходы», - сказал чиновник.
Вопрос освобождения от налогов АПК обсуждается, продолжил он.
«От всех аграриев в бюджет поступает 120 миллиардов тенге. Субсидии из госбюджета для них равны 450 миллиардам тенге. Говорится о необходимости удвоения субсидий. Тогда давайте освободим от уплаты налогов аграриев, и на эту сумму уменьшим им субсидии из госбюджета», - сказал чиновник.
Он отметил: действующий Налоговый кодекс выстроен так, что бизнес платит больше, чем граждане.
«Хотя налоговые системы развитых стан работают иначе: граждане больше отдают в бюджет. Мы должны эволюционно подойти к тому, чтобы
переложить нагрузку с субъектов бизнеса на граждан. И мы этот вопрос заложим в Концепии-2030, которую параллельно разрабатываем.
Подспорьем будет дальнейшее развитие всеобщего декларирования. В новый Налоговый кодекс должны быть заложены основы, чтобы для простого гражданина, получающего зарплату и не имеющего заводов- пароходов, всеобщее декларирование было незаметным - одну декларацию сдал и все.
А фискалы дальше должны настроить систему управления рисками так, чтобы вылавливать крупные расхождения по лицам, которые пытаются нарушить законодательство», - сообщил Ерлан Сагнаев.
переложить нагрузку с субъектов бизнеса на граждан. И мы этот вопрос заложим в Концепии-2030, которую параллельно разрабатываем.
Подспорьем будет дальнейшее развитие всеобщего декларирования. В новый Налоговый кодекс должны быть заложены основы, чтобы для простого гражданина, получающего зарплату и не имеющего заводов- пароходов, всеобщее декларирование было незаметным - одну декларацию сдал и все.
А фискалы дальше должны настроить систему управления рисками так, чтобы вылавливать крупные расхождения по лицам, которые пытаются нарушить законодательство», - сообщил Ерлан Сагнаев.
Подытожим материал высказываниями экономиста Рахимбека Абдрахманова, который в разговоре с нами заметил: фискальная политика - это только продолжение экономической политики.
«Воздействие через фискальные инструменты, безусловно, важный механизм. Налоги, госрасходы - все это стимулирует экономику и приводит ее в движение. Но когда экономическая система больна, отравлена непотизмом, перераспределением в пользу 162 человек, когда нет среднего класса, то фискальная политика будет просто поддерживать систему на плаву», - уверен эксперт.
Подпишись на наш Telegram, чтобы знать больше
АВТОР
НАЗГУЛЬ АБЖЕКЕНОВА
© 2024 All Rights Reserved